2018年前郭县农机购置补贴运行内部控制制度
日期： 2018-12-29 来源：项目科
为了加强前郭县农机购置补贴政策实施过程中的内部控制，防止并发现和纠正农机购置补贴实施和管理中出现的各种问题，提高补贴资金使用效益，进一步提高本县农机化水平，根据国家有关法律法规和《前郭县2018-2020年农机购置补贴实施方案》，结合我县实际，制定本制度。
一、 实施内部控制制度遵循以下原则：
（一）覆盖补贴工作全部范围。
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员。
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行、监督全过程。
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节。
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学、高效运行。
二、实施内部控制制度，应当按照内部监督机制组织进行：
（一）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督，自觉接受纪检部门的纪律监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时向上级部门请示报告。
（二）岗位责任制。实行岗位责任制，按照职责分工，各司其职、各尽其责、协调配合。认真执行农机补贴各项制度。补贴全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行。
（三）管理层级权限。农机购置补贴工作实行主要领导负总责、主管领导负全责、具体实施补贴工作人员负直接后果责任，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作。
（四）制衡控制机制。合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行。
三、农机购置补贴政策实施管理设置购机者身份审核岗、辅助管理系统录入管理岗和机具核验岗，负责办理具体工作并组织落实。
（一）身份审核岗。负责农机购置补贴购机者身份的审核工作。
（二）辅助管理系统录入管理岗。负责农机购置补贴辅助管理信息系统的录入及系统管理维护工作。
（三）核验岗。负责补贴机具信息的票、证的核对工作及机具信息的核验确认工作。
四、实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）补贴产品管理及系统录入。风险点是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作纰漏。
（二）机具核验。风险点是核验规程不严密，收取企业及购机户好处费，对不合格产品把关不严，蒙混过关。
（三）举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
五、防范以上风险点，采取应对策略：
（一）科学设岗明责。设置身份审核岗、录入管理岗、机具核验岗，明确岗位责任，实施分岗、分人、分工管理。
（二）建设制衡机制。明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
前郭县农业机械局
2018年3月14日
为了加强前郭县农机购置补贴政策实施过程中的内部控制，防止并发现和纠正农机购置补贴实施和管理中出现的各种问题，提高补贴资金使用效益，进一步提高本县农机化水平，根据国家有关法律法规和《前郭县2018-2020年农机购置补贴实施方案》，结合我县实际，制定本制度。
一、 实施内部控制制度遵循以下原则：
（一）覆盖补贴工作全部范围。
（二）覆盖补贴工作全部岗位及人员。
（三）贯穿补贴工作内部权力运行的决策、执行、监督全过程。
（四）贯穿补贴工作岗位管理、职责分工和业务流程全环节。
（五）保障补贴工作权力规范、有序、科学、高效运行。
二、实施内部控制制度，应当按照内部监督机制组织进行：
（一）内部监督机制。自觉接受有关方面的监督，自觉接受纪检部门的纪律监督、司法部门的司法监督。对纪律监督、专项检查、司法监督中发现的问题，严厉查处并认真整改，重大问题及时向上级部门请示报告。
（二）岗位责任制。实行岗位责任制，按照职责分工，各司其职、各尽其责、协调配合。认真执行农机补贴各项制度。补贴全体成员认真履职尽责，确保农机补贴政策实施管理工作高效运行。
（三）管理层级权限。农机购置补贴工作实行主要领导负总责、主管领导负全责、具体实施补贴工作人员负直接后果责任，按照各自分工负责本岗位工作，密切配合，互相协作，做好工作。
（四）制衡控制机制。合理设置工作岗位，明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制，提高管理工作的质量和效率，减少和消除管理风险，确保政策落实安全、完整和规范运行。
三、农机购置补贴政策实施管理设置购机者身份审核岗、辅助管理系统录入管理岗和机具核验岗，负责办理具体工作并组织落实。
（一）身份审核岗。负责农机购置补贴购机者身份的审核工作。
（二）辅助管理系统录入管理岗。负责农机购置补贴辅助管理信息系统的录入及系统管理维护工作。
（三）核验岗。负责补贴机具信息的票、证的核对工作及机具信息的核验确认工作。
四、实施农机购置补贴工作，主要存在下列工作风险点：
（一）补贴产品管理及系统录入。风险点是程序不严谨、工作不规范和不实行制衡控制机制，容易形成工作纰漏。
（二）机具核验。风险点是核验规程不严密，收取企业及购机户好处费，对不合格产品把关不严，蒙混过关。
（三）举报投诉处理。风险点是收受企业好处，对反映问题的举报投诉不组织调查，对已查实的违规问题不按规定组织处理。
五、防范以上风险点，采取应对策略：
（一）科学设岗明责。设置身份审核岗、录入管理岗、机具核验岗，明确岗位责任，实施分岗、分人、分工管理。
（二）建设制衡机制。明确岗位职责权限，使内部各项管理工作，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成。
前郭县农业机械局
2018年3月14日
